4 сентября 2023 года вступил в силу Федеральный Закон от 04.08.2023 № 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями».
Закон вводит новое понятие экономически значимой организации (Далее – ЭЗО).
Понятие ЭЗО. Перечень ЭЗО
ЭЗО − российские хозяйственные общества, которые имеют существенное значение для обеспечения экономического суверенитета и экономической безопасности РФ и включены в соответствующий перечень Правительства РФ.
Рассмотрим подробнее, какие критерии позволяют отнести компанию к ЭЗО:
Первая подгруппа критериев (достаточно соответствовать только одному). Если у Компании и российских юр. лиц, входящих с ней в одну группу:
- суммарный объем выручки по данным финансовой отчетности за последний отчетный год превышает 75 млрд рублей;
- количество работников превышает 4 000 человек;
- суммарная стоимость активов за последний отчетный год превышает 150 млрд рублей;
- сумма налогов (сборов), уплаченных в РФ за предшествующий календарный год, составляет не менее 10 млрд рублей.
Вторая подгруппа критериев (достаточно хотя бы одного). Если Компания или ее дочернее Общество:
- по состоянию на 1 февраля 2022 года является субъектом критической информационной инфраструктуры, определяемым в соответствии с ФЗ от 26 июля 2017 года № 187-ФЗ «О безопасности критической информационной инфраструктуры Российской Федерации»;
- по состоянию на 1 февраля 2022 года является градообразующей организацией, оказывающей существенное влияние на развитие региона;
- внедряет технологии и (или) программное обеспечение для общественно значимых сервисов и услуг и (или) оказывает услуги в сфере информационных технологий или связи;
- участвует в создании и модернизации высокопроизводительных и (или) высокооплачиваемых рабочих мест;
- является системно значимой кредитной организацией.
Третья подгруппа критериев:
Доля прямого или косвенного участия граждан РФ или резидентов РФ в иностранной холдинговой компании, владеющей не менее 50% уставного капитала компании в России (далее – ИХК), составляет:
- более 50%;
- более 30%, если на последнем собрании высшего органа управления ИХК, предшествовавшем включению Компании в перечень ЭЗО, они имели возможность определять решение высшего органа управления ИХК;
- более 20%, если при этом в отношении них, либо соответствующей ЭЗО, Соединенные Штаты Америки и примкнувшие к ним иностранные государства и международные организации применили ограничительные меры блокирующего характера.
Далее по тексту данные лица именуются «косвенные бенефициары».
Минэкономразвития уже подготовило проект «Правил принятия решения о включении российского хозяйственного общества в перечень экономически значимых организаций», в котором подробно описано каким образом и на основании какой информации компания включается в перечень ЭЗО (далее – «Правила»).
Включение организации в перечень производится по решению Правительства РФ, которое в свою очередь принимается на основании мотивированного предложения Минэкономразвития и федерального органа исполнительной власти, которому подконтролен основной вид деятельности компании.
При этом, мотивированное предложение должно включать в себя как сведения о самой компании, так и обоснование соответствия критериям из каждой из трех подгрупп, перечисленных выше, с документальным подтверждением.
Решение о включении компании в перечень экономически значимых организаций не подлежит обжалованию в суд или Арбитражный суд.
Приостановление корпоративных прав иностранного холдинга
Дела о приостановлении корпоративных прав ИХК рассматривает Арбитражный суд Московской области.
Обращение возможно при наступлении следующих обстоятельств:
- отказ/уклонение ИХК от осуществления прав, добросовестного исполнения обязанностей акционера/участника ЭЗО, угроза отказа/уклонения;
- действия/бездействия ИХК, направленные на создание препятствий для управления ЭЗО, осуществления ею обычной хозяйственной деятельности, в том числе фактическое прекращение управления представителями руководства, назначенными полностью или в любой части по предложению ИХК;
- иные действия/бездействие ИХК, которые могут привести к прекращению или приостановлению деятельности, ликвидации или несостоятельности (банкротству) ЭЗО.
О таких обстоятельствах могут свидетельствовать, в частности следующие действия ИХК:
- публичные заявления о прекращении деятельности ЭЗО или своего участия в ней, связанные с ними действия, включая неосуществление прав участника/акционера ЭЗО;
- расторжение либо безосновательное приостановление/прекращение исполнения по существенным для деятельности ЭЗО договорам;
- направление уведомления более одной трети работников ЭЗО о сокращении штата;
- действия/бездействие, направленные на соблюдение ограничительных мер, введенных недружественными странами, ненадлежащее исполнение своих обязанностей, в том числе вытекающих из корпоративных и иных аналогичных договоров, создание невозможных условий или существенное затруднение деятельности и развития ЭЗО, ограничение рынков сбыта товаров, работ, услуг ЭЗО;
- действия, свидетельствующие о намерении досрочно прекратить договоры между ИХК или его аффилированными лицами и ЭЗО и имеющие существенное значение для осуществления деятельности, предусмотренной уставом ЭЗО, приостановление исполнения своих обязательств по таким договорам, заявление о такой возможности в будущем.
С заявлением в Арбитражный суд вправе обратиться:
- Уполномоченный Федеральный орган исполнительной власти;
- Любой акционер/участник ЭЗО;
- Единоличный исполнительный орган или член совета директоров (наблюдательного совета) ЭЗО;
- Косвенные бенефициары.
Заявитель должен направить ИХК уведомление о подаче заявления о приостановлении осуществления прав. Оно будет считаться доставленным через 5 дней.
Заявление о приостановлении осуществления прав подлежит рассмотрению Арбитражным судом не ранее чем через пять рабочих дней и не позднее чем через один месяц со дня принятия.
До даты судебного заседания акционеры/участники ЭЗО вправе направить в Арбитражный суд и заявителю отзыв на заявление. К отзыву должны быть приложены доказательства отправки заявителю копии отзыва, а также доказательства, обосновывающие отсутствие или устранение оснований для приостановления осуществления прав.
Акционеры/участники, которые имеют постоянное местонахождение (место жительства) за пределами РФ или их местонахождение неизвестно, считаются извещенными путем размещения сведений о судебном разбирательстве на официальном сайте Арбитражного суда, принявшего к производству заявление о приостановлении осуществления прав, в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
Акционерам/участникам ЭЗО, включенных в перечень, рекомендуется:
- Регулярно мониторить официальный сайт Арбитражного Суда Московской Области;
- Заранее выпустить доверенность с апостилем на доверенное лицо, которое сможет своевременно предоставить возражения и участвовать в разбирательстве в РФ.
Возможные последствия принятия Арбитражным судом решения о приостановлении корпоративных прав:
- Приостановка корпоративных прав ИХК в отношении ЭЗО;
- Вступление косвенных бенефициаров в права владения долями / акциями ЭЗО, минуя ИХК;
- Преобразование ЭЗО в ПАО;
- Выплата дивидендов от ЭЗО напрямую косвенным бенефициарам, минуя ИХК.
Приостановка корпоративных прав ИХК в отношении ЭЗО
ИХК лишается права:
- Принимать участие и голосовать на общем собрании акционеров (участников) ЭЗО, требовать его созыва, осуществлять иные корпоративные права, включая преимущественное право покупки акций (долей) в ЭЗО;
- Распоряжаться акциями (долями) в ЭЗО;
- Получать дивиденды от ЭЗО.
Также в результате приостановки корпоративных прав ИХК акции/доли в уставном капитале ЭЗО, принадлежащие ИХК, переходят к самой ЭЗО на основании решения Арбитражного суда. Такой переход регистрируется:
- ЕГРЮЛ: не позднее чем в течение 1 недели со дня получения копии принятого решения Арбитражного суда;
- Держатель реестра: не позднее чем в течение 1 недели со дня принятия решения Арбитражным судом на основании полученной копии решения Арбитражного суда.
Данные ограничения могут также применяться Арбитражным судом и в виде обеспечительных мер до вынесения решения.
Срок приостановки корпоративных прав ИХК, по решению Арбитражного суда не может быть более чем по 31 декабря 2024 года включительно.
Вступление косвенных бенефициаров в права владения долями / акциями ЭЗО
Для косвенных бенефициаров возникает обязанность вступить в прямое владение акциями/долями в уставном капитале ЭЗО.
ЭЗО обязана направить соответствующее извещение известным ей косвенным бенефициарам в течение 10 рабочих дней со дня вынесения решения Арбитражным судом.
Косвенные бенефициары обязаны в течение 3 месяцев с даты получения извещения направить в ЭЗО заявление с подтверждением своих прав на вступление во владение.
Косвенный бенефициар вправе передать право на вступление в прямое владение самой ЭЗО либо другому российскому гражданину/юридическому лицу.
Акции/доли в уставном капитале ЭЗО, перешедшие к ЭЗО, распределяются между косвенными бенефициарами пропорционально доле их косвенного владения в уставном капитале в течение 10 дней после окончания трёхмесячного срока на предоставление заявлений.
Сроки регистрации:
- ЕГРЮЛ – 5 рабочих дней;
- Регистратор/депозитарий – 3 рабочих дня.
Акции/доли в уставном капитале ЭЗО, которые не были распределены между косвенными бенефициарами, не подлежат погашению и учитываются в качестве собственных акций (долей в уставном капитале) ЭЗО.
Преобразование ЭЗО в ПАО
ЭЗО, не являющаяся ПАО, приобретает публичный статус при выполнении следующих условий:
- ИХК является публичной компанией;
- ИХК владеет 100% ЭЗО – Общества с ограниченной ответственностью;
- ИХК владеет квалифицированным большинством голосов в АО, достаточным для голосования за приобретение АО публичного статуса.
Основанием для преобразования является решение Арбитражного суда.
Необходимые изменения вносятся в ЕГРЮЛ на основании решения Арбитражного суда о приостановлении осуществления прав в срок не позднее 20 рабочих дней со дня предоставления решения Арбитражного суда. При этом не требуется предоставлять никакие другие документы, предусмотренные законодательством РФ для процедуры преобразования.
Банк России принимает решение о регистрации выпуска акций в течение 10 рабочих дней со дня обращения ЭЗО (у руководителя ЭЗО есть на такое обращение 5 рабочих дней).
ЭЗО имеет право заключить договор на ведение реестра акционеров с любым профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющим лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг.
ЭЗО не позднее 5 рабочих дней со дня внесения в ЕГРЮЛ сведений об изменении наименования и статуса, должна обратиться к организатору торговли в целях заключения с ним договора о листинге акций и включения акций в список ценных бумаг, допущенных организатором торговли к организованным торгам (с указанием уровня листинга акций).
Принятие отдельного корпоративного решения об обращении с заявлением о листинге акций ЭЗО, а также иных корпоративных решений (независимо от содержащихся в уставе ЭЗО требований об их необходимости) не требуются.
Организатор торговли принимает решение о заключении договора о листинге акций ЭЗО и решение о включении акций в список ценных бумаг, допущенных организатором торговли к организованным торгам, в том числе в котировальный список, в течение 10 рабочих дней со дня представления документов.
Такое решение принимается организатором торговли без соблюдения ряда требований нормативных актов Банка России и правил листинга организатора торговли (в частности, к размеру уставного капитала ПАО, составлению и раскрытию (опубликованию) консолидированной финансовой отчетности (финансовой отчетности), составу органов управления ПАО, регистрации и раскрытия (опубликования) проспекта ценных бумаг, сроку существования эмитента, количеству акций эмитента в обращении и их рыночной стоимости).
У ЭЗО будет 6 месяцев с даты начала торгов, чтобы обеспечить соблюдение этих требований, в том числе привести свои документы в соответствие с требованиями, установленными для акционерных обществ, а также обеспечить регистрацию проспекта ценных бумаг в отношении своих акций.
Выплата косвенным бенефициарам дивидендов напрямую от ЭЗО
Возможна по решению Арбитражного суда, если:
- доля прямого участия ИХК в ЭЗО составляет от 50% до 75%, а российские косвенные бенефициары обладают более 50% голосов в ИХК;
- доля прямого участия ИХК в ЭЗО составляет от 50% до 75%, а российские косвенные бенефициары обладают более 30% голосов в ИХК и могли определять решение высшего органа управления ИХК.
Возможна по решению самих косвенных бенефициаров, если:
- доля прямого участия ИХК в ЭЗО составляет от 75%, а российские косвенные бенефициары в свою очередь владеют более 50% голосов в ИХК.
Обжалование решения Арбитражного суда о приостановлении корпоративных прав
Решение Арбитражного суда о приостановлении осуществления прав подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в порядке, предусмотренном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.
Выплата компенсации
ИХК в любой момент в период приостановления осуществления прав вправе обратиться в ЭЗО с требованием о выплате компенсации в размере рыночной стоимости акций (долей в уставном капитале) ЭЗО, которые не были распределены между лицами, вступившими в прямое владение соответствующими акциями (долями в уставном капитале). Порядок определения размера и выплаты такой компенсации устанавливается Правительством Российской Федерации.
Прекращение последствий, связанных с приостановлением осуществления ИХК корпоративных прав
Прекращение возможно:
- В связи с истечением срока введения приостановки корпоративных прав;
- По решению Арбитражного суда, но при условии:
- Прекращения недружественных действий США и иных стран или иных обстоятельств, послуживших основанием для принятия решения о приостановлении осуществления прав;
- Предоставления суду письменных доказательств устранения и заверений о недопущении в дальнейшем обстоятельств, послуживших основанием для приостановления осуществления прав.
Результат прекращения:
- Акции/доли в уставном капитале ЭЗО, которые не были распределены между косвенными бенефициарами, возвращаются ИХК;
- ИХК вправе истребовать полученные дивиденды.
Однако, если ИХК уже получила предусмотренную законом компенсацию, она лишается такого права.
Эксперты «Мариллион» готовы оказать оперативную поддержку по интересующим вас вопросам. Свяжитесь с нами, чтобы получить более подробные разъяснения по актуальной повестке.
