Проверка ведения бухгалтерского и налогового учета

Эффективное функционирование предприятия в современных условиях предполагает комплексный контроль за состоянием бухгалтерского и налогового учёта. В то же время частые изменения в законодательстве создают необходимость регулярного мониторинга. Оперативное отслеживание и управление обоими аспектами вызывает сложности и требует привлечения дополнительных ресурсов и компетенций.

Команда «Мариллион» предоставляет услуги по проверке состояния бухгалтерского и налогового учёта. Такая проверка позволяет найти проблемные зоны и получить подробные практические рекомендации в отношении мер по снижению выявленных рисков.

В каких случаях стоит провести проверку состояния учёта?

Комплексная проверка состояния учёта полезна бизнесу в следующих ситуациях:

• Собственникам бизнеса для принятия управленческих решений;
• Финансовой команде для исключения штрафов по налогам и за неправильное ведение бухгалтерского учёта;
• При смене ключевых ответственных лиц в бухгалтерской команде;
• При подготовке к налоговым проверкам.

Почему Мариллион?

В чём ценность профессиональной проверки состояния учёта для бизнеса?

Комплексная оценка финансового состояния вашего бизнеса позволит:

• Убедиться в достоверности бухгалтерских и налоговых данных, что обеспечит прозрачность финансовой деятельности;
• Получить информацию о корректности оформления налоговых деклараций и уровне существенности существующих налоговых рисков;
• Получить экспертную поддержку в разрешении самых сложных правовых вопросов, выявленных в процессе проверки;
• Оценить степень корректности учётно-методологических материалов, локальных нормативных актов компании, регулирующих вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, а также определить необходимость их доработки и (или) ревизии отдельных положений;
• Получить практические рекомендации по внесению изменений в учёт и отчётность для повышения эффективности работы финансовой службы.

Какие аспекты деятельности мы проверяем?

Общее ведение бухгалтерского учёта:

• Анализ положений учётной политики (в т.ч. для целей налогового учета);
• Документооборот: оценка соответствия требованиям законодательства;
• Анализ корректности ведения бухгалтерского учёта по разделам баланса: внеоборотные и оборотные активы, капитал, краткосрочные и долгосрочные обязательства;
• Проверка соблюдения кассовой дисциплины;
• Анализ полноты соблюдения требований валютного контроля.

Налоги:

• Налог на прибыль
  • Проверка формирования налоговой базы по налогу на прибыль;
  • Анализ доходов, расходов и первичных документов (в т.ч. корректность оформления) на предмет их соответствия критериям для целей учёта налога на прибыль;
  • Проверка правильности заполнения и своевременности подачи деклараций по налогу на прибыль, в т.ч. по налоговому агенту и в разрезе подразделений;
• НДС
  • Проверка формирования налоговой базы по НДС и правомерности применения различных налоговых ставок;
  • Анализ налоговых вычетов, порядка ведения раздельного учёта и исполнения обязанностей налогового агента;
• Прочие налоги
  • Проверка полноты исчисления в части прочих налогов – налог на имущество, земельный, транспортный.

Расчёт заработной платы:

• Проверка расчётов по заработной плате на предмет их соответствия требованиям трудового законодательства и локальным нормативным актам компании;
• Проверка налогов и взносов с фонда оплаты труда (НДФЛ, страховые взносы).

Кадры:

• Проверка наличия ЛНА, регулирующих трудовые отношения и оплату труда работников (например, Правила внутреннего трудового распорядка, Положение об оплате труда, Положение о премировании и другие ЛНА, регулирующие оплату труда и возмещение расходов работникам), и их соответствия действующему трудовому законодательству РФ;
• Проверка кадровых документов по личному составу в т.ч. анализ трудовых договоров и договоров ГПХ, штатное расписание, график отпусков, табели учёта рабочего времени.

Какие результаты вы получите после завершения работы?

▶  Подробный письменный отчёт об ошибках со ссылками на нормы законодательства

▶  Ранжирование выявленных налоговых рисков (низкий, средний, высокий)

▶  Практические рекомендации по корректировкам и минимизации рисков

▶  Отдельные краткие комментарии для руководства по результатам проверки