В условиях дорогих заёмных денежных средств управление оборотным капиталом является ключевым фактором устойчивости бизнеса.
|
Кассовый разрыв — это ситуация, когда обязательства компании наступают раньше, чем поступают деньги от клиентов. |
Даже прибыльный бизнес может столкнуться с нехваткой средств: оплаты задерживаются, расходы растут, появляются незапланированные платежи, а финансовые решения принимаются на основе неполной или несвоевременной информации.
В результате компания может столкнуться с необходимостью:
- переносить платежи поставщикам;
- привлекать срочное финансирование;
- приостанавливать закупки или проекты;
- нарушать договорённости с сотрудниками и контрагентами.
Особенно важна автоматизация: данные из разных источников собираются в единую систему, обновляются регулярнее, а отчёты и прогнозы формируются быстрее. Это снижает зависимость от ручных расчётов и помогает принимать решения на основе актуальной информации.
Как снизить риск кассового разрыва
▶ Планировать платежи — составлять платёжный календарь и регулярно обновлять его.
▶ Контролировать сроки — отслеживать дебиторскую и кредиторскую задолженность.
▶ Прогнозировать сценарии — оценивать последствия задержки оплат, роста расходов или изменения объёмов продаж.
▶ Сопоставлять планы и факт — анализировать отклонения и своевременно корректировать действия.
▶ Автоматизировать учёт — объединять данные и сокращать время на подготовку управленческой отчётности.
Ведение управленческого учёта помогает превратить финансовые данные в рабочий инструмент управления, а не в отчёт «постфактум». Вместе с автоматизацией это позволяет быстрее замечать риски, прогнозировать движение денежных средств и планировать до возникновения кассового разрыва.
|
Финансовая практика «Мариллион» помогает перестроить управленческий учёт в инструмент принятия решений. |
Мы ведём управленческий учёт по пяти направлениям:
- Операционный и управленческий учёт с нуля: статьи движения денежных средств, учёт по центрам финансовой ответственности, себестоимость единицы товара-от закупки до продажи.
- Расчёт и анализ ключевых показателей эффективности: EBITDA, маржинальность, поиск «узких мест», где деньги утекают, а не работают.
- Бюджеты: Бюджет движения денежных средств — «график платежей без кассовых разрывов», бюджет доходов и расходов. Прогноз с погрешностью до 5% по трём сценариям: оптимистичный, реалистичный, пессимистичный.
- План-факторный анализ: автоматическое сравнение плана с фактом и расшифровка.
- Управленческая отчётность: Отчёт о прибылях и убытках МСФО или внутренним стандартам, отчёт движения денежных средств, дашборды, которые видны на телефоне.
