Последние годы на рынке произошли существенные трансформации в российском бизнесе: уход иностранных игроков, смена собственников, импортозамещение, новые логистические цепочки, выход новых игроков из Китая и других азиатских стран и др. В совокупности с проведёнными налоговыми реформами и возросшей необходимостью покрытия дефицита бюджета эти факторы приводят к необходимости «ревизии» активов с точки зрения налогообложения и использования различных методов налогового планирования (оптимизации).
Игнорирование подобной ситуации чревато чрезмерной налоговой нагрузкой для бизнеса и снижением его маржинальности, а также существенными налоговыми доначислениями в случае проведения налоговой проверки.
Что включает в себя налоговое ревью
Команда налоговых экспертов «Мариллион» ежегодно помогает десяткам компаний и их собственникам в решении подобных задач через комплексное налоговое ревью. Мы проводим тщательный анализ налоговой деятельности, известный также на рынке как инициативная налоговая проверка, налоговое исследование, налоговый чекап, налоговый health-check и др.
Данная услуга направлена на то, чтобы помочь бизнесу:
- убедиться в корректности налоговых деклараций;
- оценить налоговые риски и принимать взвешенные управленческие решения;
- определить необходимость создания финансовых резервов;
- найти возможные скрытые резервы в виде налоговой экономии.
Мы ориентированы на создание условий, при которых вы будете уверены в налоговых вопросах, а ваши финансы будут работать на развитие бизнеса.
Ориентируясь на ваши потребности, в процессе налогового ревью мы осуществляем поддержку по следующим направлениям:
|
Проверка корректности формирования налоговой базы и исчисления налогов; |
||
|
Проверка методологии налогового учёта; |
||
|
Оценка экономической обоснованности и своевременности признания расходов с учётом специфики деятельности бизнеса; |
||
|
Проверка подтверждающих документов, включая регистры, договоры, акты, отчёты и пр.; |
||
|
Анализ разницы между бухгалтерским и налоговым учётом, рекомендации по возможным путям повышения налоговой эффективности; |
||
|
Анализ договорной системы отношений с исполнителями (трудовые отношения, договоры ГПХ, договоры с ИП, самозанятые) и вытекающих из неё налоговых рисков; |
||
|
Обсуждение используемых методов налогового планирования, анализ их влияния на финансовые результаты и оценку рисков; |
||
|
Оценка вероятности исхода дела в пользу клиента в случае оспаривания претензий налогового органа в суде; |
||
|
Разработка рекомендаций по аргументам, которые клиент сможет использовать в защиту своей позиции в случае претензий со стороны налогового органа; |
||
|
Анализ возможностей законной налоговой оптимизации, позволяющий максимально эффективно использовать предусмотренные законом льготы и преференции. |
Какие результаты мы обеспечим в процессе работы?
Данная услуга позволяет менеджменту и собственнику компании получить прозрачную и качественную информацию о состоянии налоговых процессов компании и с помощью специалистов «Мариллион» снизить суммы потенциальных налоговых доначислений, выявить дополнительные ресурсы в виде налоговой экономии.
Когда стоит провести налоговое ревью?
Наша практика показывает, что эта услуга особенно востребована в следующих ситуациях:
- Смена собственника или реорганизация / реструктуризация бизнеса;
- Смена управленческого персонала;
- Смена главного бухгалтера;
- Подготовка к налоговым проверкам со стороны налоговых органов;
- Подготовка к аудиту финансовой отчётности;
- Предпродажная подготовка бизнеса;
- Ликвидация компании или перевод компании в режим временной приостановки деятельности (dormant status).
